最近NISAってよく聞くけど、NISAって何？
株や投資信託の売却益や配当金が非課税になる制度だよ
非課税ってことは税金かからないの？
そう。通常約20%の税金がかかるのがゼロになるんだ。
例えば配当金が10万円の場合、通常は税金が控除されて手取り額は約8万円。これがNISAなら税金がかからないから手取り額が10万円になるんだ。
へえ 2万円もお得になるってことね
やってみようかしら
１．新NISAの概要
日本証券業協会ホームページより引用
２．新NISA ６つのポイント
（１）制度と非課税期間が無期限
投資信託協会ホームページより
これまでのNISAは2023年末までという期限のある制度でした。
新NISAでは無期限化され、これまでよりも長期的な投資が可能になります。
つまり、今までのように口座開設を急いだり、運用の終わりを気にしたりすることなく、より長期的な視点で資産形成に取り組めるようになったのです。
併せて、非課税で保有できる期間も無期限となりました。
新NISAは、2024年1月からスタートしますが、口座開設に期限はありません。
2024年1月以降口座開設もいつでも可能です。
（２）つみたて投資枠と成長投資枠の併用可能
auカブコム証券ホームページより
新NISAでは、長期・積立・分散投資に利用できる「つみたて投資枠」と上場株式の投資にも利用できる「成長投資枠」の区分があります。
新NISAでは併用することが可能となりました。
もちろんどちらかだけでもOKです。
「つみたて投資枠」の対象商品は長期・積立・分散投資に適した投資信託に限定されているので、初めての人でも投資を始めやすいのが特徴です。
「成長投資枠」は個別株投資で配当金を得る、興味のある会社を投資で応援する、退職金等のまとまった資金を運用することも可能で、一人ひとりの目的に合わせた自由な投資が可能です。
（３）年間投資枠最大360万円 非課税投資枠の拡大
auカブコム証券ホームページより
新しいNISAでは、「つみたて投資枠」で年間120万円、「成長投資枠」で年間240万円、合計最大年間360万円まで投資が可能になります。
例えば、「つみたて投資枠」で最大限に投資する場合、毎月10万円を積み立てることができます（年間120万円）。
これは今までのつみたてNISAで可能な積立額の約３倍になります。
年間投資枠最大360万円（つみたて投資枠：年間120万円、成長投資枠：年間240万円、合計最大年間360万円まで投資が可能。）
（４）生涯非課税限度額1800万円(成長投資枠は1,200万円）
日本証券業協会ホームページより
「つみたて投資枠」は年間120万円まで投資可能。最大で1,800万円まで非課税
つみたて投資枠を利用することで、最大で1人あたり生涯1,800万円まで非課税で投資をすることができます。
「成長投資枠」は年間240万円まで投資可能。最大で1,200万円まで非課税
成長投資枠を利用することで、1人あたり最大で1,200万円まで非課税で投資をすることができます。
また、つみたて投資枠との合算で、1人あたり生涯最大で1,800万円まで非課税で投資が可能となります。
（５）売却で投資枠の復活
投資信託協会ホームページより
保有商品の売却で、非課税枠の再利用が可能となります。
生涯で利用できる限度額は「簿価（取得価額）」で総枠を管理します。生涯非課税限度額の上限まで商品を保有していたとしても、商品を売却することで、その商品の簿価分の枠を再利用することができます。
例えば、非課税限度額1800万円を使い切り、簿価（取得価額）100万円分を売却した場合、翌年以降に再度100万円投資することが可能です。
（６）投資できる商品
SBI証券ホームページより
つみたて投資枠の対象商品は、証券取引所に上場している ETF（上場投資信託） や、公募により発行された株式投資信託のうち長期の積立・分散投資に適した一定 の商品性を有するものに限定されています。
成長投資枠の対象商品は、証券取引所に上場している株式、ETF（上場投資信託）、 REIT（不動産投資信託）や、株式投資信託等です。
ただし、①整理銘柄・監理銘柄 に指定されている株式、②信託期間が 20 年未満、高レバレッジ型及び毎月分配型の 投資信託等は対象から除外されています。
つみたて投資枠・成長投資枠の対象となるかどうかは商品ごとに異なりますので、 詳しくはお取引先の証券会社にご相談ください。
３．まとめ
- 制度＆非課税保有期間の恒久化（無期限化）リスト
- 「つみたて投資枠」と「成長投資枠」が併用可能にリスト
- 年間投資枠が360万円までに拡大
- 非課税保有限度額（総枠）が1,800万円に
- 非課税保有限度額の枠は再利用が可能